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高薪收入者的税务筹划节税方案

 对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言,缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些,放进自己口袋里的多一些,那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理节税呢?下面为你们解答一下。

 

    一般节税分为两种情况:一种是企业节省税金;另一种则是自己成立一人独资公司进行合理节税。

 

    我们以年薪50万的高管为例,我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案(为了计算方便,我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目)。

 

    方案一没有优化过的方案

 

    年薪50万的组成为:月工资每月41666.67元,年度个税合计为104340元。

 

    方案二较为优化的方案

 

    年薪50万的组成为:月工资每月40166.67元,年终奖18000元,年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。

 

    方案三最优方案

 

    年薪50万的组成为:月工资每月32666.67元,年终奖108000元,年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元,比方案二的个税少了2994.96元。

 

    三个方案,税前年薪都是50万,因为月工资和年终奖的组合不同,需要缴纳的少则相差近三千元,多则相差近八千元!没有优化过的方案发到员工手里,等于少发一个月薪水!

 

    中国的企业,常见的有限公司,就是大家常说的某某有限公司,按利润交25%企业所得税,分红到股东个人手里时,还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。

 

    而个人独资企业,合伙企业等,不交企业所得税,只交个人所得税。这样以来就省了不少税,且对于个人独资企业而言,很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确,干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。

 

    目前我国的很多地方都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,崇明园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。

 

    个人独资企业可以申请核定征收,核定个税税率为0.5-3.5

 

    举例如下

 

    例:一家服务行业有限公司,收入500万-成本200万-费用100万=利润200万

 

    需要缴纳企业所得税=20万!

 

    增值税小规模=14.5万

 

    分红缴纳个人所得税=36万!

 

    实际到股东手里=129.5万!税负接近14.1%

 

    如果这个企业不是有限公司,而是个人独资企业,且核定征收,同样开票为500万,要交的个税为:5000000/1.03*10%*30%-40500=105131。增值税有限公司和个独一样交。5000000/1.03*0.03=145631,总的税负率为=5%

 

    有了上述解释,接下来说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以节税?

 

    比如一个王总,是一家国际咨询公司,平时每月工资20万,每月有提成,此外还有合伙人年底分红,每年分个几百万。正常情况下,王总每月收入不低于60万。

 

    目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元

 

    如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心,每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。

 

    该个人独资企业核定征收,综合税负最多5.2%计算,40万*5.2%=2.08万

 

    工资收入,应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元

 

    通过模式改变,和改变获取收入类型,王总每月只要交74920+20800=95720.

 

    每月少交近15万!

 

    如果工资收入再低点,都变成其他收入,税金交的更少。

 

    王总通过改变获取收入类型,少交近200万个税!咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上王总一年节省的税收啊!一套二三线的房子就省出来了。当然这些的前提肯定是在合理合法的情况下进行的,如果您还有什么疑问的话,可以咨询税点点。

 

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